Kundekendskab
Hvad er kundekendskab, hvem er omfattet, og hvordan opfyldes kravene?
Med Roarings API'er, webservice og overvågningstjenester kan du kontrollere dine kunder på en enkel og fleksibel måde.
TRUSTED BY GREAT COMPANIES ACROSS THE NORDICS
Hvad er kundekendskab?
I kampen mod hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme har hvidvaskningsloven i nogen tid nu krævet, at virksomhedsudøvere i forskellige kategorier opnår kundekendskab gennem forskellige kontroller. Flere og flere brancher og virksomheder er blevet påvirket af kravene i løbet af det seneste årti og inkluderer blandt andet revisorer, regnskabskonsulenter, spilvirksomheder, finansielle institutioner som banker og forsikringsselskaber, advokatfirmaer/advokater og ejendomsmæglere - for at nævne nogle få!
Kundekendskab, Know Your Customer eller KYC betyder dybest set, at du har brug for at vide, hvem kunden er, hvilken virksomhed de driver, og hvilken slags aktivitet de ønsker hjælp til. Som virksomhed eller erhvervsdrivende skal du derfor fastslå kundens identitet og foretage et antal kontroller for at kunne foretage en samlet risikovurdering af forretningsforholdet.
Kontrollen skal foretages i forhold til forskellige registre eller lister, f.eks. i forhold til sanktionslister eller PEP. Ud over dette er du sandsynligvis nødt til at stille kunden et antal spørgsmål for at finde ud af mere om virksomheden, såkaldte kundekendskabsspørgsmål. De kan omfatte spørgsmål som, hvorvidt virksomheden håndterer kontanter, har aktivitet eller driver forretning uden for EU, eller om virksomheden handler i kryptokurver.
“Vores potentielle kunder kan nu tilmelde sig og blive kunder, 100 % digitalt uden fysiske formularer eller sneglepost.”
Carl Lönndahl
Hvilke kontroller skal altid udføres i forbindelse med kundekendskab?
Uanset hvilken branche din virksomhed er i, hvem kunden er, og hvad din virksomhed laver, er nogle kontroller et must for at fuldføre og dokumentere. De omfatter:
- Kontrol og dokumentation af kundens identitet.
- Kontrol af kundens skattemæssige hjemsted.
- Kontrol af formålet med og arten af forretningsforholdet.
- Kontrol af politisk eksponerede personer, PEP (Politically Exposed Persons).
- Kontrol i forhold til sanktionslister, dvs. kontrol af, at kunden ikke står på nogen sanktionsliste.
- Kontrol af reel ejer, dvs. hvem der i sidste ende kontrollerer en virksomhed.
- Kontrol af virksomhedens struktur for at finde ud af, om den er af så kompleks karakter, at man kan have mistanke om hvidvaskning af penge eller finansiering af terrorisme.
Hvad er en politisk eksponeret person (PEP)?
Loven om hvidvaskning af penge kræver også, at du skal kontrollere, om en kunde eller potentiel kunde er en politisk eksponeret person, også kaldet PEP. De personer, der er klassificeret som PEP, er enten en person i en politisk eksponeret position, eller en nær slægtning til eller nær medarbejder hos en person med en høj stilling inden for staten, statsejede virksomheder eller internationale organisationer. Slægtninge eller nærtstående forbindelser kaldes ofte RCA (Relatives and Close Associates).
Sanktionslister
Blandt andre udarbejder EU, OFAC og FN sanktionslister, hvor der er opført mennesker eller organisationer, der er forbundet med hvidvaskning af penge, finansiering af terrorisme, korruption og terrorisme. Det er strengt forbudt at indlede et forretningsforhold med enkeltpersoner eller organisationer, der er anført på en sanktionsliste. Desuden skal du altid melde det til politiet, hvis du bliver kontaktet af nogen på en sanktionsliste.
Hvad er en reel ejer?
Hvem, der er virksomhedens reelle ejer, er endnu et centralt spørgsmål, når det kommer til kundekendskab. Den reelle ejer er den eller de personer, der i sidste ende ejer eller kontrollerer en juridisk person. En reel ejer er altid en naturlig person. For at antage en virksomhed eller organisation som kunde skal man for de fleste virksomheders vedkommende finde ud af, hvem der ejer den eller har et beslutningsmandat på mere end 25%. Undtaget fra kravet om at opgive en reel ejer er blandt andre statslige eller kommunale virksomheder, selskaber, der er noteret på et reguleret marked (børsnoteret), og enkeltmandsvirksomheder.
Hvad er en alternativ reel ejer?
En alternativ reel ejer er en person, der ejer eller kontrollerer en virksomhed, forening eller anden form for juridisk enhed (men ikke i det omfang, det kræves for at blive erklæret som en reel ejer), eller nogen, der kontrollerer virksomheden gennem bestyrelsesmedlemskab. Hvis en person ejer mindre end 25%, betragtes personen som en alternativ reel ejer.
Identitetskontrol
Kravet om at identificere kunden betyder, at virksomheden skal spørge om kundens navn og andre oplysninger, der kan være relevante, for derefter at kontrollere dette gennem en form for identitetsdokument. Eksempler kan være kørekort, pas eller anden form for id -dokument.
I nogle tilfælde kan en kontrol af berettigelse som underskriver også være relevant at kontrollere, før et kundeforhold indledes, for at sikre, at der indgås en aftale med den rigtige person.
KYC spørgsmål
Der skal ofte stilles yderligere spørgsmål ud over de data, der kan hentes om kunden. Dette kan omfatte spørgsmål som formålet og arten af forretningsforholdet, yderligere oplysninger om kundens forretning, lande, hvor virksomheden udøves, kapitalens oprindelse, om virksomheden håndterer kontanter eller ej osv.
Hos Roaring har vi udviklet færdige spørgsmålskabeloner til kundeviden baseret på industri, som kan bruges via API eller vores webplatform.
Skattebopæl
Skattebopæl henviser til det land, hvor du bor permanent, betaler skat og angiver din indkomst; normalt hvor du bor eller arbejder. Skattebopælen er dog ikke nødvendigvis det samme som det sted, hvor du er registreret.
Andre kontroller værd at bemærke
Som tidligere beskrevet skal KYC -kontroller baseres på risikovurdering, både generel og individuel for hver kunde. Det kan derfor variere, hvad der er inkluderet i en KYC -proces.
Oplysninger, der kan være relevante at kontrollere andre end ovenstående, omfatter:
- Ejerstruktur og information
- Økonomisk information
- Kreditvurdering og vurdering
- AML -registreringsdatabasen
- Virksomhedens aktivitet
